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5.工資薪金的稅前扣除；

6.勞務(wù)派遣的稅務(wù)處理；

7.不征稅收入的稅務(wù)處理；

8.免稅收入的稅務(wù)處理；

9.固定資產(chǎn)的加速折舊；

10.固定資產(chǎn)的改建與大修理；

11.視同銷售的稅務(wù)處理；

12.工會經(jīng)費的稅前扣除及合規(guī)票據(jù)；

13.職工教育經(jīng)費的稅前扣除；

14.捐贈、贊助支出的稅前扣除，公益救濟(jì)性捐贈的稅務(wù)政策；

15.支付罰款、違約金的稅前扣除；

16.租金收入的稅務(wù)處理；

17.利息支出的稅前扣除；

18.投資收益的稅務(wù)處理；

19.租賃支出的稅前扣除；

20.不合規(guī)票據(jù)的稅務(wù)處理；

21.年末應(yīng)付未付事項的稅務(wù)處理；

22.離退休職工福利支出的稅務(wù)處理；

23.政府無償劃撥資產(chǎn)的稅務(wù)處理；

24.壞賬損失的稅務(wù)處理；

25.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的稅務(wù)處理；

26.員工工作服的稅務(wù)處理；

27.無法支付款項的稅務(wù)處理；

28.傭金的稅務(wù)處理；

29.固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的稅務(wù)處理；

30.以前年度應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理；

31.關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)處理；

32.違約金收入的稅務(wù)處理；

33.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策在預(yù)繳及匯算清繳中的區(qū)別；

34.稅會差異的處理原則；

35.營改增后企業(yè)的所得稅處理。

八、納稅申報表的填列

（一）季度預(yù)繳納稅申報表的填寫和相關(guān)財稅知識講解

1.不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的填寫及勾稽關(guān)系？

2.固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表怎樣填寫？和其他報表的勾稽關(guān)系是怎樣的？

3.減免所得稅額明細(xì)表怎樣填寫？和其他報表的勾稽關(guān)系是怎樣的？

4.企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的填寫及報送

（二）年度匯算清繳報表及相關(guān)附表的填寫和相關(guān)財稅知識講解

1.企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報表單怎么填？哪些表格必須填寫？哪些表格選擇填寫？

2.A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填報要點有哪些？

3.匯算清繳報表的填寫順序怎樣？哪些數(shù)字可以自動生成？

4.企業(yè)會計利潤是怎樣計算出來的？

(1)A101010 一般企業(yè)收入明細(xì)表

(2)A102010 一般企業(yè)成本支出明細(xì)表

(3)A104000期間費用明細(xì)表

5.會計利潤轉(zhuǎn)化為稅收利潤的第一步：企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目

(1)A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表

(2)A105010 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表

(3)A105020 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表

(4)A105030 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表

(5) A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表