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會計基礎(chǔ)工作自查報告范文

強(qiáng)化財務(wù)根基建設(shè)，端正財務(wù)操作規(guī)范，提升財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與標(biāo)準(zhǔn)，下面是小編整理的財務(wù)根基自查文檔，供大家借鑒，愿能為各位提供幫助。

會計基礎(chǔ)工作自查報告范文(一)

依照xx證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于實(shí)施上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化專項(xiàng)行動的指示》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(簡稱為“指示”)的指導(dǎo)與規(guī)定，為了真正強(qiáng)化新華都購物廣場股份有限公司(簡稱為“公司”)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)財務(wù)會計的核算能力，改善財務(wù)信息的公開程度，公司制定了《關(guān)于執(zhí)行規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)行動的規(guī)劃》(簡稱為“《規(guī)劃》”)，并且組建了專項(xiàng)行動的工作小組。依照相關(guān)文件要求與工作計劃，這次專項(xiàng)行動從20xx年四月持續(xù)到十月，總共包含三個步驟，四到六月是公司自我檢查和改正時期，七到九月是執(zhí)行專項(xiàng)審查時期，十月則是完善改進(jìn)時期。

到這份自查報告提交之時，公司已經(jīng)實(shí)施了自查自糾的部分任務(wù)，已經(jīng)制作出《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于實(shí)施規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自我檢查文件》（簡稱為“《自我檢查文件》”），并且這份文件已經(jīng)經(jīng)過公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議的審核和批準(zhǔn)，現(xiàn)在將這次專項(xiàng)活動的籌備實(shí)施狀況、自我檢查的具體事項(xiàng)以及發(fā)現(xiàn)的問題，還有計劃采取的修正方法等詳細(xì)情況匯報如下：

一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

(一)專項(xiàng)活動的組織

依據(jù)《通知》內(nèi)容，公司組建了專項(xiàng)活動小組，該小組由周文貴董事長擔(dān)任負(fù)責(zé)人。

遵循集中統(tǒng)籌、分層負(fù)責(zé)的方針，公司總部與各子公司實(shí)施分級管控：集團(tuán)總部承擔(dān)方案擬定、安排部署、監(jiān)督核查及規(guī)則健全職責(zé)；各分公司負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)化措施的落實(shí)執(zhí)行。

財務(wù)部與審計部負(fù)責(zé)核對公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，其他部門人員需配合本次專項(xiàng)活動，提供必要的協(xié)助。

4、董事會審計委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

(二)專項(xiàng)活動的開展

各單位按照《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)，對照《xx上市公司規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表》中的各項(xiàng)檢查內(nèi)容，逐項(xiàng)核實(shí)，徹底發(fā)現(xiàn)不足，探究緣由；在檢查糾正環(huán)節(jié)中，一邊檢查一邊修正，對于能夠迅速處理的，立刻糾正；對于暫時難以處理的，上報總部，待審核后統(tǒng)籌解決。

審查期間，監(jiān)督小組委派內(nèi)部核查團(tuán)隊(duì)，通過查閱文件、實(shí)地考察、與工作人員交談等方式，對公司自我檢查進(jìn)行引導(dǎo)、推動，并制作工作檔案。

各個自成一個賬目的部門完成自我檢查之后，企業(yè)挑選核心人員組建團(tuán)隊(duì)實(shí)施復(fù)核。

制度修訂依據(jù)最新文件精神，同時參考企業(yè)當(dāng)前狀況，對既有規(guī)范進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，并針對存在缺漏的部分，補(bǔ)充創(chuàng)建相應(yīng)規(guī)定，以此提升企業(yè)財務(wù)會計工作的規(guī)范化水平，增強(qiáng)實(shí)際操作效果。

二、自查工作的內(nèi)容

按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等法規(guī)要求，公司逐條對照《調(diào)查問卷》內(nèi)容，實(shí)施了仔細(xì)且周到的內(nèi)部檢查工作。企業(yè)內(nèi)部在財務(wù)管理的組織架構(gòu)和人員安排、會計核算的基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)、資金管理和控制、財務(wù)及會計制度的建立與實(shí)施、財務(wù)信息系統(tǒng)的應(yīng)用和控制、總公司對分公司財務(wù)管理和控制等方面，財務(wù)會計的基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，不過依照相關(guān)文件的規(guī)定，也存在一些需要改進(jìn)的地方，需要繼續(xù)完善，公司為此制定了改進(jìn)方案、改進(jìn)時間表和責(zé)任人員，會認(rèn)真執(zhí)行。

三、自查結(jié)果及整改措施

(一)財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

依據(jù)國家相關(guān)法律制度，企業(yè)需要成立財務(wù)部門，并配備專業(yè)財務(wù)人員，確保會計工作正常開展，這是公司必須履行的職責(zé)。

公司依據(jù)國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和公司章程的要求，確定主管會計工作的負(fù)責(zé)人人選和會計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人人選。公司主管會計工作的負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人在財務(wù)管理工作方面擁有深厚的管理經(jīng)驗(yàn)，具備良好的溝通協(xié)調(diào)本領(lǐng)。

公司對主管財務(wù)核算的負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人有清晰的工作任務(wù)說明和評價規(guī)范。主管財務(wù)核算的負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人是公司管理團(tuán)隊(duì)的重要成員。

主管會計工作的負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均歸屬于本公司，并未在其它公司獲取薪資報酬。主管會計工作的負(fù)責(zé)人，會計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人以及上市公司的董事、監(jiān)事之間沒有親屬聯(lián)系，他們也沒有在其它公司（不包括上市公司的母公司、子公司以及參股公司）擔(dān)任兼職職務(wù)。

公司按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，根據(jù)會計工作的實(shí)際需求，設(shè)立會計工作職位，并安排會計工作人員。各個職位的責(zé)任劃分清晰，考核辦法具體，職位的安排滿足內(nèi)部控制的需要。目前，所有的財務(wù)會計人員都掌握了相關(guān)的專業(yè)知識和專業(yè)技能，并且擁有會計從業(yè)資格證。

公司的《財務(wù)管理制度》參照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的相關(guān)條款，明確了會計人員離任時的工作交接流程，離職人員的工作交接務(wù)必遵循制度中的具體要求。

會計人員的職務(wù)安排按步驟進(jìn)行調(diào)動，不過還沒有制定成正式規(guī)章。

改進(jìn)方案：需要修正本企業(yè)的《財務(wù)條例》，對于財務(wù)人員的職務(wù)安排，要制定出系統(tǒng)性的調(diào)動規(guī)范。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

公司高度重視會計人員的技能提升，提倡會計人員主動參與各種會計資格等級及從業(yè)能力測試。企業(yè)依據(jù)國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的標(biāo)準(zhǔn)，每年安排財會職員參與財政機(jī)構(gòu)舉辦的財會人員后續(xù)教育學(xué)習(xí)，最少要完成24個學(xué)習(xí)時數(shù)；同時還會不定期地通過多種方式對職員進(jìn)行培養(yǎng)，包括派遣人員外出進(jìn)修、邀請外部專業(yè)人士來公司開展講學(xué)活動，以及組織公司內(nèi)部的培訓(xùn)課程等，以此提高財會職員的業(yè)務(wù)能力。

9、會計人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。

改進(jìn)方案：更新企業(yè)《財務(wù)條例》，清晰界定會計職員任職時的回避規(guī)范。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

(二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

公司依照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及公司財務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定，確保記帳憑證所附的原始憑證均為合法有效的單據(jù)，并且完整無缺，部分由母公司開具的發(fā)票清單因?yàn)閿?shù)量較多，因此單獨(dú)裝訂，并與每月的憑證一同保存。

采購業(yè)務(wù)記賬憑證一般附帶增值稅發(fā)票,還有應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單,并且附有商品驗(yàn)收單,同時附有進(jìn)價變更單,另外附有用款申請單,此外附有付款銀行回單。所有原始單據(jù)都齊全。

編制記賬憑證時，編號需遵循業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序，當(dāng)一筆業(yè)務(wù)對應(yīng)多張憑證，則使用分?jǐn)?shù)形式編號；“摘要”部分需簡明扼要地說明業(yè)務(wù)內(nèi)容；所有涉及到的會計科目，要按先借后貸的規(guī)則，在“會計科目”欄中先填一級科目，再填二級及明細(xì)科目，同時根據(jù)借貸方向分別填入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證上需由相關(guān)人員簽字確認(rèn)，以明確各自的責(zé)任。

會計信息質(zhì)量需確保，記賬前由財務(wù)主管或指定審核者對記賬單據(jù)實(shí)施嚴(yán)密檢查，核實(shí)單據(jù)是否具備原始單據(jù)支撐，所附原始單據(jù)信息與記賬單據(jù)內(nèi)容是否相符，確認(rèn)各項(xiàng)目是否完整填報；查驗(yàn)會計科目選用是否恰當(dāng)；核驗(yàn)單據(jù)所記金額是否精準(zhǔn)。

5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

該公司運(yùn)用用友NC財務(wù)系統(tǒng)，每日將記賬憑證打印出來，并且每月裝訂成冊，總賬和明細(xì)賬則按照年度打印并裝訂。

公司單個財務(wù)報表由系統(tǒng)自動完成，編制單個財務(wù)報表之前，都要和集團(tuán)內(nèi)相關(guān)企業(yè)事先核對賬目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

公司每月整理合并報表，合并范圍內(nèi)各個單位針對相同經(jīng)濟(jì)活動的具體記賬規(guī)則相同，母公司是通過制作公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理實(shí)例來實(shí)現(xiàn)的。

該公司會計方面的估算調(diào)整，實(shí)際執(zhí)行了董事會的批準(zhǔn)流程，不過還沒有制定成正式的規(guī)章制度。

改進(jìn)方案：需要修正企業(yè)的《財務(wù)管理辦法》，針對會計估值調(diào)整，必須執(zhí)行董事會的核準(zhǔn)流程，并制定詳細(xì)規(guī)范。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

公司對于會計政策調(diào)整的審批流程尚未制定成文規(guī)范，具體需要經(jīng)過哪些環(huán)節(jié)沒有明確界定。

改進(jìn)方案：更新企業(yè)《財務(wù)條例》，涉及會計方針調(diào)整時，應(yīng)執(zhí)行規(guī)定的核準(zhǔn)流程

出明確規(guī)定。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

(三)資金管理和控制情況

公司建立了資金管理的規(guī)范體系，日常的貨幣資金事務(wù)由財務(wù)部門承擔(dān)，資金的整體規(guī)劃、融資活動以及預(yù)付款項(xiàng)的核準(zhǔn)由財務(wù)主管執(zhí)行。對外投資、對外提供擔(dān)保、技術(shù)改造和基建項(xiàng)目、風(fēng)險投資等事項(xiàng)的決策權(quán)分別由股東大會和董事會掌握。

資金管理依照規(guī)定實(shí)施，審批者只在授予權(quán)限內(nèi)進(jìn)行批準(zhǔn)，不逾越職權(quán)范圍。

公司資金管理方面的主管與控股股東、實(shí)際控制者以及上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員之間沒有親屬關(guān)系；負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付的人員與控股股東、實(shí)際控制者以及上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員之間沒有親屬關(guān)系，同時與負(fù)責(zé)公司會計事務(wù)的主管、會計部門的負(fù)責(zé)人之間也沒有親屬關(guān)系。

公司依照《支付結(jié)算辦法》與《銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行銀行賬戶的設(shè)立及管理，并未以個人身份設(shè)立賬戶，財務(wù)部門由專人負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司已啟用網(wǎng)上銀行支付功能，支付與審核權(quán)限均符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》以及內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。資金撥付的審批環(huán)節(jié)、復(fù)核環(huán)節(jié)和執(zhí)行環(huán)節(jié)要分開設(shè)置；資金存儲的保管環(huán)節(jié)、記錄環(huán)節(jié)和盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)也要分開設(shè)置；負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付的人員不能同時承擔(dān)稽核職責(zé)、會計資料保管職責(zé)，也不能負(fù)責(zé)收入記錄、支出記錄、費(fèi)用記錄以及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

收付款的原始憑據(jù)需要由負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的人員，加上已經(jīng)用現(xiàn)金結(jié)清或已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)清的標(biāo)記。銀行方面的收支單據(jù)，則由指定的財務(wù)工作人員來處理賬目，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付的人員都有責(zé)任核對收付款的證明文件。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

公司財務(wù)的印章分別由專人負(fù)責(zé)保管，包括財務(wù)專用印章、法定代表人印章以及發(fā)票專用印章，這樣做是為了防止印章保管過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

公司日常票據(jù)包含支票和銀行承兌匯票,前者通過票據(jù)登記簿進(jìn)行管理,后者領(lǐng)用人需在存根上簽字確認(rèn)

部分下屬公司對已作廢的單據(jù)會立刻標(biāo)注作廢信息，不過這些單據(jù)依舊由出納人員負(fù)責(zé)看管以供查驗(yàn)，從四月起，這項(xiàng)查驗(yàn)工作將轉(zhuǎn)由會計人員承擔(dān)。

(四)財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

公司依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法規(guī)，制定《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度由十三個部分構(gòu)成，涵蓋基本原則、會計核算業(yè)務(wù)、管理基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)運(yùn)作、非流動資產(chǎn)運(yùn)作、債務(wù)控制、成本費(fèi)用控制、財務(wù)報告與分析、會計信息化、利潤分配方案、內(nèi)部稽核、日常事務(wù)處理等方面，并制定了涉及費(fèi)用支出、收入確認(rèn)、固定資產(chǎn)管理等十二項(xiàng)內(nèi)部控制規(guī)范。公司的財務(wù)規(guī)章能夠切實(shí)維護(hù)企業(yè)本身以及所有投資人的正當(dāng)權(quán)益，確保企業(yè)的財產(chǎn)不受損害。

公司的財務(wù)規(guī)范由財務(wù)部門負(fù)責(zé)擬定和調(diào)整，總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，董事會最終通過，形成一個逐級把關(guān)的管理流程。

公司整體規(guī)劃了所有分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)規(guī)范，明確了分支機(jī)構(gòu)的核算原則，并監(jiān)督它們依照這些規(guī)范和原則開展業(yè)務(wù)活動。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

改進(jìn)方案：需要修正企業(yè)的《財務(wù)條例》，對于關(guān)鍵性賬目錯誤的糾正，必須執(zhí)行的核準(zhǔn)流程應(yīng)予以清晰界定。

整改計劃：在20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。

(五)財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

公司目前運(yùn)用的是用友NC版財務(wù)軟件，各個模塊運(yùn)行良好，基本上能夠滿足公司現(xiàn)階段的工作需求。

公司財務(wù)數(shù)據(jù)管理軟件的日常維護(hù)工作由系統(tǒng)管理人員承擔(dān)，數(shù)據(jù)庫每周執(zhí)行一次備份操作；系統(tǒng)服務(wù)器由信息技術(shù)部門指定專人負(fù)責(zé)照看，遇到技術(shù)難題時由用友企業(yè)負(fù)責(zé)解決，公司同軟件系統(tǒng)供應(yīng)商簽訂的合同中清楚說明，專業(yè)維護(hù)團(tuán)隊(duì)人員必須保證公司財務(wù)數(shù)據(jù)的安全，不得外泄。

公司依據(jù)職責(zé)和崗位對用友NC軟件系統(tǒng)的訪問和操作權(quán)限做了區(qū)分安排,非財務(wù)部門的人員不能查看和取得財務(wù)方面的數(shù)據(jù)。

公司財務(wù)系統(tǒng)在完成對賬工作之后，若要執(zhí)行“逆向?qū)~”這個步驟，就必須先向總部的財務(wù)主管提交申請，并且要經(jīng)過他的批準(zhǔn)。

(六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

該子公司的財務(wù)主管同時擔(dān)任該子公司的財務(wù)主管職位，該子公司的財務(wù)主管職位由母公司指派，該財務(wù)主管職位人員向母公司匯報工作；該子公司的財務(wù)主管職位的評估工作由該子公司先進(jìn)行評定，母公司的財務(wù)主管再進(jìn)行復(fù)核，最后由母公司的最高行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終確認(rèn)。

子公司的其他財務(wù)人員錄用和去留都由總公司管理。總公司對子公司普通財務(wù)人員的崗位條件規(guī)定和總公司相同，必須具備會計職業(yè)資格證書。總公司會周期性地安排對子公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每天工作結(jié)束時要向母公司財務(wù)主管遞交《資金動態(tài)記錄》，每個星期一要提交《一周資金收入支出規(guī)劃及完成狀況說明》；每月和每年都要呈報月份資金規(guī)劃及完成狀況說明、年度資金規(guī)劃及完成狀況說明，以便母公司掌握子公司的資金運(yùn)作及經(jīng)營狀況；資金需求由母公司統(tǒng)一規(guī)劃。

母公司禁止子公司間進(jìn)行非經(jīng)營性的資金流轉(zhuǎn)，子公司若需對外借款、提供擔(dān)保或進(jìn)行巨額投資，必須獲得母公司許可；母公司對子公司施行整體預(yù)算管控。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

四、自查總結(jié)

公司董事會成員、高層管理人員以及財務(wù)部門在此次專項(xiàng)活動執(zhí)行過程中，結(jié)合自我檢查，對公司現(xiàn)存的不足進(jìn)行了歸納，并深入剖析和檢視，制定了改進(jìn)計劃與具體辦法，有效提升了公司的管理規(guī)范度，加深了財務(wù)團(tuán)隊(duì)對會計基礎(chǔ)事項(xiàng)的理解，同時提升了財務(wù)人員的專業(yè)技能和綜合素養(yǎng)。企業(yè)將借這個機(jī)會，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的管理體系，建立推動財務(wù)會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的有效體系，增強(qiáng)公司合規(guī)操作的認(rèn)知和內(nèi)部管理效能。

會計基礎(chǔ)工作自查報告范文(二)

為強(qiáng)化財務(wù)基礎(chǔ)工作，明確財務(wù)操作規(guī)范，提升財務(wù)信息準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)省市財政機(jī)構(gòu)部署，參照會財會1號文件標(biāo)準(zhǔn)，縣地震組織內(nèi)部對財務(wù)基礎(chǔ)管理狀況實(shí)施了自我檢查，現(xiàn)將相關(guān)內(nèi)容報告如下：

一、提高認(rèn)識，搞好自查

針對行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況開展專項(xiàng)督查，推動單位嚴(yán)格遵循《會計法》，切實(shí)履行會計制度，強(qiáng)化單位會計基礎(chǔ)管理，健全內(nèi)部會計控制機(jī)制，端正財務(wù)會計操作，提升會計工作水準(zhǔn)，確保資金管理得當(dāng)，合理運(yùn)用資金，維護(hù)本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展。

二、明確目的，依法自查

我們依照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》進(jìn)行自我檢查，嚴(yán)格依法開展，目的是為了確保檢查工作能夠順利完成。

三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查。從事會計工作的人員是否具備會計從業(yè)資格證書需要核查，會計賬簿的設(shè)置是否規(guī)范要檢查，是否認(rèn)真執(zhí)行了《會計法》和行政事業(yè)單位會計制度要確認(rèn)，會計內(nèi)部控制制度是否完善要評估，財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否齊全要審查，是否得到了嚴(yán)格遵循要監(jiān)督，會計核算是否真實(shí)合法要核實(shí)，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實(shí)完整要檢驗(yàn)，是否存在會計造假及違反國家財經(jīng)方針政策的行為要排查。

四、針對問題，認(rèn)真整改

(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況

我們機(jī)構(gòu)在處理財務(wù)事務(wù)時，依照《會計法》與《事業(yè)單位會計制度》的要求，規(guī)范地建立會計賬簿，并確保賬簿內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，按照本部門實(shí)際收到的資金和發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行賬務(wù)處理，制作會計憑證，記錄會計賬簿，生成財務(wù)報告，嚴(yán)格遵守國家相關(guān)財務(wù)法規(guī)貝語網(wǎng)校，所有會計業(yè)務(wù)都在依法建立的會計賬簿中進(jìn)行統(tǒng)一記錄和核算，根據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的要求進(jìn)行賬務(wù)處理，保證數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、完整無缺。在分配資金使用時，要分清主次，既要滿足日常工作的開支，也要確保關(guān)鍵項(xiàng)目的投入，既要根據(jù)實(shí)際工作情況來決定，也要結(jié)合經(jīng)濟(jì)能力來規(guī)劃，從而合理地安排各項(xiàng)支出。

(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

依照具體業(yè)務(wù)狀況，在構(gòu)建并推行公司內(nèi)部監(jiān)管與制約機(jī)制時，設(shè)立了經(jīng)費(fèi)開銷監(jiān)管，權(quán)力授予核準(zhǔn)，資產(chǎn)盤點(diǎn)等關(guān)聯(lián)的內(nèi)部治理措施。創(chuàng)建并健全各項(xiàng)規(guī)章時，工作人員在執(zhí)行任務(wù)中嚴(yán)格遵循規(guī)定會計基礎(chǔ)工作自查報告，切實(shí)履行了內(nèi)部監(jiān)察與管控，確保了財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性與完整性，以及機(jī)構(gòu)財產(chǎn)的完好，強(qiáng)化了對所有資源的監(jiān)管與維護(hù)，消除了各類風(fēng)險隱患，實(shí)現(xiàn)了以下三個目標(biāo)：

劃分了記錄者與審核者，處理者的任務(wù)范圍，讓三者職責(zé)分開，彼此監(jiān)督，以此落實(shí)責(zé)任，避免不端行為，使各項(xiàng)費(fèi)用及事務(wù)能夠順利推進(jìn)。

確立了財務(wù)收支的審核流程會計基礎(chǔ)工作自查報告，界定了審核者的任務(wù)范圍和權(quán)力界限，標(biāo)準(zhǔn)化了各項(xiàng)資金的應(yīng)用，增強(qiáng)了資金的應(yīng)用效益。

已經(jīng)界定了開銷的界限和規(guī)范，運(yùn)用多種辦法，管理支出，防止資源被無謂消耗。

(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

強(qiáng)化固定資本維護(hù)與運(yùn)用，購置時務(wù)必依照公共采購流程執(zhí)行，同時依照相關(guān)規(guī)范，設(shè)立賬冊、資金及物資盤點(diǎn)機(jī)制。完善相關(guān)規(guī)范，財務(wù)人員需對各項(xiàng)資金、物資的增減轉(zhuǎn)移和剩余狀況進(jìn)行即時登記、核算、呈現(xiàn)、查對等，一方面確保賬冊所載的各類資金、物資的結(jié)余數(shù)額與實(shí)際數(shù)量相符，另一方面借助賬冊記載與記賬憑據(jù)、原始單據(jù)的比對，實(shí)現(xiàn)賬冊與賬冊之間的一致性。周期性或臨時性開展物資盤點(diǎn)，杜絕未登記固定資產(chǎn)、公物占用及其他違規(guī)行為。

經(jīng)過自我審視，我們機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)部分財務(wù)規(guī)章的制定尚不周全，實(shí)施層面也存在不足。接下來將著力構(gòu)建更加完備的體系，增強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，真正使財務(wù)會計活動符合標(biāo)準(zhǔn)，提升工作成效，優(yōu)化資金使用效率，確保資金得到妥善保管，從而維護(hù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。

會計基礎(chǔ)工作自查報告范文(三)

依照縣財政局下發(fā)的《關(guān)于在全縣范圍內(nèi)廣泛推行會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的指導(dǎo)意見》精神，我局相關(guān)負(fù)責(zé)人給予了充分關(guān)注，并設(shè)立了專項(xiàng)工作組，嚴(yán)格參照會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化的具體規(guī)范，對整個系統(tǒng)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作實(shí)施了徹底的檢查，顯著增強(qiáng)了財務(wù)會計工作的規(guī)范操作程度，現(xiàn)將檢查結(jié)果匯報如下：

一、高度重視，工作安排全面。

縣財政局發(fā)布《關(guān)于在全縣范圍內(nèi)全面推行會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的文件》之后，我局負(fù)責(zé)人十分重視，特意召集了下屬單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)部門職員開會，就這項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)部署，指示各機(jī)構(gòu)必須組建專項(xiàng)小組，指派專人負(fù)責(zé)具體推進(jìn)建設(shè)工作。組織所有負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員深入學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等法規(guī)文件，讓大家更加清楚會計基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)要求，并且都能認(rèn)真對待，主動進(jìn)行自我檢查和修正，確實(shí)把整個系統(tǒng)的財務(wù)管理事務(wù)做好，一起推動全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程。本局組建了由局長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)人員參與的會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化推進(jìn)專項(xiàng)小組，該小組由局財務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)，同時負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)下屬各單位的日常創(chuàng)建活動。本局已發(fā)布切實(shí)可行的會計基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化推進(jìn)工作計劃，詳細(xì)規(guī)定了工作內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo)，為推進(jìn)工作取得實(shí)際成效提供了保障。

二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。

依照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理?xiàng)l例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等法規(guī)，我局及局屬各單位嚴(yán)謹(jǐn)周密地開展全面檢查，針對會計部門構(gòu)建和會計職員選聘、會計處理、會計監(jiān)管、規(guī)章制度、會計信息化推行狀況等進(jìn)行了徹底核查。

各組織單位均能依照法規(guī)成立財務(wù)部門，安排財務(wù)專才，并促使財務(wù)專才準(zhǔn)時參與后續(xù)教育。局內(nèi)各組織單位均能依據(jù)規(guī)范配置財務(wù)專才，由核算機(jī)構(gòu)監(jiān)管的單位設(shè)置一名報賬聯(lián)絡(luò)員，核算機(jī)構(gòu)未監(jiān)管的單位配置一名財務(wù)專才和一名出納，各組織單位的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任財務(wù)主管。出納與財務(wù)專才職責(zé)分明，任務(wù)清晰。財務(wù)專才的變動需辦理完備的交接手續(xù)。

各組織機(jī)構(gòu)應(yīng)依照法規(guī)建立賬簿，依據(jù)《會計法》與《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家整體規(guī)范來設(shè)定會計項(xiàng)目，執(zhí)行會計業(yè)務(wù)，會計方針的實(shí)施要精確無誤。

原始憑證的規(guī)格無誤，細(xì)節(jié)齊全，各項(xiàng)要素完備，編制手法、核對流程等均依照會計規(guī)范執(zhí)行；記賬憑證的細(xì)節(jié)、編制手法、相關(guān)單據(jù)、錯誤更正方式等均符合會計規(guī)范，經(jīng)過相關(guān)人員確認(rèn)，簽名工整，整理有序。

所有機(jī)構(gòu)均能依照規(guī)范建立總賬、明細(xì)賬、日記賬及備查賬，賬簿開啟方式標(biāo)準(zhǔn)，賬簿記錄筆跡工整，內(nèi)容完整，注釋清晰，結(jié)賬與錯賬調(diào)整手段均遵循會計準(zhǔn)則要求。能夠?qū)崿F(xiàn)憑證與賬簿、賬簿相互間以及賬簿與實(shí)際相符，現(xiàn)金與銀行日記賬每日按序逐筆記錄，并結(jié)清余額，銀行存款明細(xì)與銀行對賬單定期核對。

財務(wù)人員能夠準(zhǔn)時，依照規(guī)范制作財務(wù)報告，報告中的數(shù)據(jù)確實(shí)，計算精確，資料齊全，解釋明晰，遞交迅速。

會計檔案管理人員會定期將會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料進(jìn)行整理和歸檔，確保妥善保存，調(diào)閱和復(fù)制會計檔案時會及時登記，銷毀會計檔案時會遵循規(guī)定程序。

各組織內(nèi)部管理規(guī)范已經(jīng)設(shè)立，內(nèi)部監(jiān)督體系完善，財務(wù)與出納崗位分離，印章保管各自負(fù)責(zé)，定期并依照規(guī)定開展資產(chǎn)盤點(diǎn)，資產(chǎn)盤點(diǎn)的具體內(nèi)容、執(zhí)行流程清晰明確。

公司內(nèi)部財務(wù)管理體系完善，落實(shí)情況良好。涉及資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，包括票據(jù)開具、使用與回收，以及憑證的借用、歸還和作廢等流程，均嚴(yán)格遵循內(nèi)部管理規(guī)范。在資源調(diào)配與處置方面，亦依照國有資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。

制定會計信息化相關(guān)管理規(guī)章，配置財務(wù)核算專用電腦，依據(jù)規(guī)定設(shè)定使用權(quán)限和口令，完成賬簿與憑證的打印和裝訂，確保會計信息化活動滿足標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效

經(jīng)過自我檢查，整體來看財務(wù)會計基礎(chǔ)工作狀況良好，各機(jī)構(gòu)均嚴(yán)格遵循《會計法》，會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，不過對照會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，仍存在一些不足之處，具體表現(xiàn)為：一些單位的會計人員不具備會計從業(yè)資格證，少數(shù)記賬憑證的空白行沒有作廢處理。公司內(nèi)部的財務(wù)規(guī)章需要繼續(xù)改進(jìn)和補(bǔ)充,會計工作的規(guī)范程度尚有提升空間,財務(wù)相關(guān)人員的專業(yè)能力培養(yǎng)和后續(xù)學(xué)習(xí)活動需要更加重視,培訓(xùn)力度和頻次有待加大。

根據(jù)自我檢查暴露的情況，我們秉持治本與治標(biāo)并行的方針，運(yùn)用切實(shí)手段，明確落實(shí)修正職責(zé)，逐個逐項(xiàng)展開了細(xì)致的修正工作，首先推動無資格人員主動參與會計資格認(rèn)證的培訓(xùn)與考試，期望整個體系內(nèi)的財務(wù)工作者都能具備相應(yīng)資質(zhì)；其次針對記賬單據(jù)中空白行未依照規(guī)范作廢的，逐份單據(jù)進(jìn)行修正補(bǔ)全，保證每一份記賬單據(jù)都符合規(guī)范要求。三是開展財務(wù)人員學(xué)習(xí)活動，強(qiáng)化對財務(wù)人員的專業(yè)技能訓(xùn)練，增強(qiáng)財務(wù)人員的綜合能力和適應(yīng)新環(huán)境發(fā)展的本領(lǐng)，整體提升財會隊(duì)伍的水平。四是持續(xù)完善內(nèi)部會計規(guī)范，構(gòu)建會計基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理的長效體系，促使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體程度得到提升。